Українська банківська спільнота оновила правила фінансового моніторингу, спрямовані на посилення контролю за транзакціями суб’єктів підприємницької діяльності. Головна мета змін — боротьба з нелегальними схемами та використання банківських рахунків підставними особами («дропами»). Нові обмеження стосуватимуться насамперед новостворених та неактивних підприємців, а також юридичних осіб, віднесених до категорії підвищеного ризику.
Поетапне введення лімітів на операції
Зміни впроваджуватимуться у два етапи — через три та шість місяців після підписання відповідного меморандуму.
1. Перший етап (через три місяці):
- ФОП I групи: місячний ліміт на операції становитиме до 600 тис. грн.
- ФОП II та III груп: гранична сума переказів встановлюється на рівні до 3 млн грн на місяць.
2. Другий етап (через шість місяців):
- ФОП I групи: ліміт скоротиться до 400 тис. грн на місяць.
- ФОП II та III груп: поріг зменшиться до 1 млн грн на місяць.
Для підприємців, які провадять легальну та прозору діяльність, своєчасно сплачують податкові зобов’язання й мають підтверджені джерела доходів, такі обмеження застосовуватися не будуть. Щодо інших фізичних осіб-підприємців та осіб, які провадять незалежну професійну діяльність, фінансові установи використовуватимуть власні ризик-орієнтовані критерії.
Критерії оцінки та поглиблена перевірка
Банки проводитимуть детальний аналіз діяльності неактивних або новостворених підприємців із високим рівнем ризику. Під час перевірки звертатимуть увагу на такі параметри:
- заявлений вид діяльності та його відповідність реальним операціям;
- мета відкриття або повторного введення рахунку в експлуатацію;
- асортимент товарів чи послуг, що реалізуються;
- очікувані та фактичні обсяги руху коштів.
Серед основних маркерів, що свідчать про ризиковий характер операцій, фінансові установи виділяють: аномальне зростання кількості надходжень від приватних осіб, суттєве збільшення контрагентів, а також нульовий залишок на рахунку на початку та наприкінці дня.
Обмеження для юридичних осіб та компаній-оболонок
Посилений фінмоніторинг торкнеться і юридичних осіб, які мають понад дві ознаки так званих «компаній-оболонок». Для цієї категорії бізнесу встановлено наступні ліміти:
- через три місяці: до 5 млн грн на місяць;
- за пів року — обмеження до 2 млн грн щомісяця.
Якщо встановлений поріг заважає нормальній господарській діяльності, суб’єкт господарювання має право подати заяву до банку щодо перегляду обмежень, надавши документи, які підтверджують реальний обсяг та потребу проведення операцій.
Крім того, оновлений меморандум передбачає розширення міжбанківського обміну інформацією та посилення заходів із протидії шахрайським операціям. Паралельно урядові структури опрацьовують комплексну реформу спрощеної системи оподаткування, яка в майбутньому може передбачати зміну підходів до сплати ПДВ для II та III груп ФОП.
